Modern approaches to assessing the structure of enterprise assets in the context of business digitalisation: Tools, approaches, and practical application

Abstract

The relevance of the study was determined by the growing need for accurate and timely financial analysis for effective management decisions. In the context of business digitalisation, it was particularly important to integrate classical analytical approaches with the latest technological solutions. The aim of the study was to summarise the theoretical foundations, assess the effectiveness of methods for analysing the dynamics of enterprise assets, and determine the possibilities for applying modern digital tools in financial accounting. The study used methods of horizontal, vertical and ratio analysis, as well as the analytical functions of tabular and visualisation programs. Using these methods, the structure and dynamics of the enterprise’s assets and liabilities were analysed, key financial ratios were calculated, and the results were compared at different time intervals. It was found that horizontal analysis allows identifying trends in changes in the property status of the enterprise, while vertical analysis allows assessing the structural proportions of assets and liabilities. The impact of liquidity, profitability and return ratios on overall financial stability was analysed. The effectiveness of using digital tools such as Power BI and enterprise resource planning (ERP) systems for automating analytics, building dynamic reports, and operational monitoring of indicators was determined. An applied solution for comprehensive analysis of financial statements was developed using a real enterprise as an example, which made it possible to demonstrate the integrated use of several methods for deeper analysis. The practical value lies in the possibility of applying the research results by financial analysts, accountants, and managers to make informed management and investment decisions, as well as to improve the efficiency of the enterprise’s financial planning

Актуальність дослідження зумовлена зростаючою потребою у точному та оперативному фінансовому аналізі для прийняття ефективних управлінських рішень. В умовах цифровізації бізнесу особливо важливо інтегрувати класичні аналітичні підходи з новітніми технологічними рішеннями. Метою дослідження було узагальнення теоретичних основ, оцінка ефективності методів аналізу динаміки майна підприємства та визначення можливостей застосування сучасних цифрових інструментів у фінансовому обліку. У дослідженні було застосовано методи горизонтального, вертикального та коефіцієнтного аналізу, а також аналітичні функції табличних і візуалізаційних програм. За допомогою зазначених методів проаналізовано структуру та динаміку активів і пасивів підприємства, обчислено ключові фінансові коефіцієнти та здійснено порівняння результатів у різних часових зрізах. Встановлено, що горизонтальний аналіз дозволяє виявити тренди змін у майновому стані підприємства, тоді як вертикальний аналіз дає змогу оцінити структурні пропорції активів і пасивів. Проаналізовано вплив коефіцієнтів ліквідності, прибутковості та рентабельності на загальну фінансову стійкість. Визначено ефективність застосування таких цифрових інструментів, як Power BI та системи планування ресурсів підприємства (ERP) для автоматизації аналітики, побудови динамічних звітів та оперативного моніторингу показників. Розроблено прикладне рішення для комплексного аналізу фінансової звітності на прикладі реального підприємства, що дозволило продемонструвати інтегроване використання кількох методів для глибшого аналізу. Практична цінність полягає в можливості застосування результатів дослідження фінансовими аналітиками, бухгалтерами та менеджерами для прийняття обґрунтованих управлінських і інвестиційних рішень, а також для підвищення ефективності фінансового планування підприємства